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考情 | 2024西财考研税务专硕考情预测及2025备考指南

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发表于 2023-8-23 00:00:00 | 显示全部楼层 |阅读模式 来自: 中国

红宝书原创团队
专注西财考研十五年
微信|微博|知乎:速飞考研网
添加学长微信:christ02(考西财)

目录
一、2024考情分析
二、初复试考察内容说明
1、初试环节(占比70%)
①初试考试题型(以23年初试试题为例)
②初试考试大纲
③初试考点分析
④初试相关资料推荐
2、复试环节(占比30%)
①复试考察范围及形式
②复试相关书籍资料推荐
③复试淘汰情况说明,压线进复试能否逆袭?
三、“四财一贸”报考难度对比
1、考试科目难度
2、考录比比较
3、所在城市比较
四、专业基本概况
1、人才培养模式
2、师资力量
3、专业竞争力
4、学费及奖学金

一、2024考情分析

西财税务专硕,最近几年大部分年份的分数线在360-370这个区间,2019年和2020年相对比较特殊,这两年专业课题目比较简单,且报考人数也比较多,特别是2020年,考生人数超过800人,分数线也达到历史最高的396分,这个分数线,在财经类专业热度逐步下降的大背景下,估计未来很难再次超过。


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2021年和2022年分数线较2020年有大幅的下降,除了是因为2020年的超高分数线劝退不少人导致考生人数大幅下降之外,这两年的专业课试题难度也比2020年大了不少,2020年进入复试的同学433的平均分是128分,而2021年和2022年分别是108分和107分,2023年是120分,把专业课试题难度这个因素考虑进去之后,分数线的波动实际上并没有这么大。关于专业课难度后面还会有多次的分析说明。

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注:以上人数包含专项计划,2020年录取115人中,有18名专项计划考生, 2021年有5名专项计划考生,2022年有7名专项计划考生,2023年有8名专项计划考生。由于西财专项计划考生一直都是等额录取,也就是说如果没有特殊情况,复试不会淘汰,所以后面我们在分析统考生复试淘汰情况的时候,会剔除掉专项计划考生,请大家注意这个区别。

从招生规模上看,西财税务专硕,在2020年之前是逐年增加的,且在2020年达到峰值,而在2021年之后基本保持稳定,且由于推免生人数有所增加,统招生人数还有所减少。

那为什么是2020年招生人数达到峰值呢?笔者认为极有可能是因为这一年的考生人数多,分数线高,高分考生多,生源好,这会让招生单位适当的扩招,这个情况也适用于西财的其他专业,就比如经济类的学硕专业最近今年遇冷,考生越来越少,招生人数也会略有减少。很多同学认为是缩招导致了考生人数少,但实际情况是考生人数决定招生人数。

从报考人数来看,2021年因为2020的分数线过高报考人数断崖式下跌,从863人直接下降到541人,2022年回升到691人,2023年的准确报考人数还没有公布,但从我们掌握的情况开看是比较多的,可能会与2020年持平或超过2020年。

对于大家来说,可能更加关心的是2024甚至2025的会是一个什么样的情况?从我们目前了解到的信息来看,2024年报考人数也是比较多的,可能比2023年更多,这在西财大部分专业考生人数都有所减少的情况下,不得不说,税务已经成了继金融之后,西财又一个最热的专业了。当然也不排除后面大纲和推免生人数公布之后,有一些同学会有所动摇,转考其他学校。

当然打算或者正在备考考西财税务的同学也不必焦虑,从考录比来看,税务也不算高,即便最高的2020年也才7.5:1,与金融动不动20:1来看,还是有差距的。


二、初复试考察内容说明
1、初试环节(占比70%)

①   初试考试题型(以2023年初试试题为例)
题型
分值(2023年为例)
判断分析题
2023年无此题型
简答题
6道,共60分
计算题
4道,共60分
论述题/分析题
2道,共30分

②初试考试大纲
西财税务433专业课考试范围主要分为三部分:
税收学原理(含国际税收)
中国税制实务
中国税收征管制度

③ 初试考点分析
判断分析题中的考点主要为税收原理、国际税收与征管部分的重要概念判定及辨别,21年的考题中重点考察了国际税收中的相关知识点。

简答题中考察了考生对于原理、税制部分名词的区分,同时重点考察对于原理知识点的运用,23年的考题也延续以往试题的传统,在简答题部分针对时事热点尤其是四大税种相关进行出题。另外,进一步将热点税收政策与税收原理知识点结合起来考察。

计算题则主要涉及四大税种的相关知识点,但以往年份也出现过例如印花税等小税种的计算题,考生在备考时也应注意掌握小税种的重要知识点。21年中的计算题也出现了对国际税收部分的考察,说明这部分的内容占比越来越高,大家要引起足够的重视,红宝书也已经对这些内容进行了补充。

分析题是23年新增的一种题型,但题目内容在以前年度真题中也有所涉及,在给定的条件下,运用国际税收与国内税收的相关知识综合考察分析问题的能力。

分析题与论述题类似,综合大纲、结合时事热点,来考察考生对于具体事件的分析、知识点的灵活运用;近几年的题型多为材料题,但考点仍然是对热点的理解,需要大家增强提取、总结材料的能力,学弟学妹们不用过度忧虑,大家在前期夯实大纲所提及的知识点,再结合红宝书团队11月所整理的时事热点集进行整理,论述题部分是可以拿到较好的分数的!

总体而言,西财433专业课主要在于考察考生对于知识点的熟悉记忆、分析判断以及综合运用能力。其中,原理部分在简答题与论述题里的考察具有较大灵活性,常常与其他部分知识点相结合来进行,从而全方位考察考生的综合运用能力;税制部分考点主要集中在计算题,但近几年也会出现在简答题或者名词解释,复试时还考察过选择题,对知识点准确度的要求更高了,尤其是小税种的税收优惠需要重点记忆;而税收征管与国际税收的考点则多出现于名词解释与简答题,而国际税收部分,不再是概念的简单背诵,而是要求大家能够理解掌握。

最后要提醒大家注意:考生在遵循历年试题规律的同时,也应注意2023年试题与以往年度试题的不同之处,尽量全面掌握大纲中所涉及的知识点,同时适应各考点的不同考察方式,面对试题灵活作答!

④ 初试相关资料推荐
此次相关资料推荐是结合西财官方所提供的专业目录喔!
教材推荐
《国际税收》朱青,中国人民大学出版社;
《国家税收》王国清,朱明熙,刘蓉,西南财经大学出版社;
《税收管理》吴旭东,中国人民大学出版社;(有多余的精力看);
CPA《税法》应试指导及全真模拟测试轻松过关一。

课程推荐:西财红宝书课堂税务专硕433全程班。红宝书团队开设的税务专硕全程班包含基础+强化+冲刺三个阶段,全程100课时左右(每课时45分钟,除了授课之外,我们还给报课的同学提供每周一练一批改,日常答疑、阶段测试、考前模拟测试,通过反复的训练,确保专业课取得高分。可添加学长学姐微信领取课程安排以及试听课:christ02、nina_ss1

⑤初试各科目标分数应该是多少?
我们用2020年到2023年的税务专硕统考生的录取数据(不含专项计划)来分析一下,若想顺利考上西财的税务专硕,各科至少应该考多少分才较为稳妥,希望能为有志于报考西财税务的同学制定计划提供一个合理的参考。


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政治

从最近4年的情况来看,2020年和2021年政治的分数主要集中在70-79这个分数段,2020年有86%的同学分数都集中在这个分数段,2021年有64%的同学集中在这个分数段;2022年和2023年,有超过50%的考生集中在60-69这个分数段。

从同学们的反馈来看,最近今年政治的题目难度差距不大,2023年政治难度稍微大一些,但在分数线上到396分的2020年,下到359分的2021年,进入复试同学的政治平均分也仅仅只相差3分,说明政治这个科目并不容易拉开太大差距,大家只要用心一点,努力一点把政治考到70分,就不会给总分拖后腿。

英语二

英语二比英语一简单不少,从我们的统计来看,英语二的平均分一般会比英语一高10分左右,从最近4年的情况开看,大部分进入复试的同学英语成绩都在80分以上,特别是2023年,高达90%,平均分也搞到85分,考税务的同学一定要争取把英语考到80分以上。

总的来说,政治和英语成绩差距不大,难度也相对小一些,这两门具有更多的防御属性,能做到不要拖后腿,不要被别人拉开太大差距即可。但如果在基础不是很好的情况下想要把分数考的很高,可能需要付出加倍的努力,从成本收益的角度来说不是很高。


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我们再来看看总分值150分的396联考和专业课成绩,这两门课的水平基本决定你是否能够被顺利录取。

经济联考396

2020年、2021年、2022年396的难度总体来说相当,2021年和2022年可能还略微简单一些,这两年在分数线大幅降低的情况下,130-139分数段人数占比反而高不少。但2023年396的难度是明显比前几年大,120分以上的考生占比只有10%左右,绝大部分考生的成绩集中在100-119这个区间,比前两年整整低了一个档。

和政治英语不同,396的分数各个同学之间的差距就拉的很开了,政治和英语每一门成绩一般来说也就是10分左右的差距,但396轻松可以达到20-30分的差距,结合两年的分数情况,如果想要不被别人拉开太大差距应该把目标分数制定在120分以上。

碰到2023年这种难度比较大的试卷,要争取考到110分以上。从2023年出题情况来看,可以感受到命题组切换出题风格的意图,只是难度没有把握的太好,或者说考生还没有适应,大概率2024年的难度会有所缓和,同学们也要多参考2023的真题做充分的准备。

税务基础433

因为2020年报考人数多,分数线高,招生单位希望增加难度使得试题更具有选拔性,2021年和2022年的433试题风格有所变化,难度偏大,得分普遍较低,特别是2021年433分数大幅下降,考生分数主要集中在99-109这个区间,其中100-109这个区间有55人,占了大部分,其次就是110-119这个分数段,120以上成了凤毛麟角,进入复试同学433的平均分仅为108分。

2023年,433的难度又有所降低,加之同学们对变化后出题风格有所适应,进入复试考生433的平均分涨到了120分,各个分数段的人数较为均衡,110分以下占比12%,110-119分占比37%,120-129分占比38%,130分以上13%,这说明这份试题可以让考生拉开差距,备考扎实,掌握透彻可以拿到高分,反之则可能很低。

按照上面的分析,如果433的出题风格和难度与2023年接近,我们建议大家把目标分数制定在120分以上。这要求同学们对于原理部分的知识点完全吃透,前文也提及原理部分分值较重,题型多样化,比较考验大家对知识的综合运用能力;同时,对于税制部分,除了四大税种需要掌握牢固以外,对于部分小税种的重点知识也应理解性记忆,针对这部分的计算在备考期间也应多算多练,以确保自身的计算速度和准确度;国际税收和征管部分的重点概念及辨析,是专业课中易得分点,要求不单单是能记忆全面,还要能理解掌握;而考前借助红宝书课程中时事热点总结论述题的答题思路和技巧,形成自己的思维路径,考前利用红宝书冲刺阶段模考,保证做题手感和速度,按照以上的计划逐步实施,制定的目标也就比较容易实现了。

2、复试环节(占比30%)

① 复试考察范围及形式

复试环节所涉及的考点较初试专业课而言,增加了财政学部分以及专业英语部分,范围有所增大。


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注:2020年、2021年和2022年由于疫情影响采取线上面试的模式,2023年回归到上述线下笔试+面试的模式。

复试的常规考察形式为笔试+面试,笔试内容为税收部分的知识点,这部分备考经验参考初试阶段的分析;

面试环节皆采用考前抽签方式,保证了面试公平性,面试内容分为专业课和英语两部分,两部分在复试中占比分别为40%、20%,其中专业课分为两道题,财政、税收题目各一道,但以往也有同学抽中两道税收或两道财政题目;英语方面则通过口语交流进行考察,话题一般分为生活类和专业类,生活类话题占多数,但每年也会有同学遇到专业类的话题。

考生在初试结束之后,稍作休息,就应逐步进入备考复试的状态。在短短2-3个月的时间里,同学们需要掌握财政学的相关知识、练习口语,同时在初试的基础上再次巩固税收部分的知识框架,时间紧迫,任务也不轻,大家也需要利用好现有资源,把握复习节奏,稳稳地通过复试,这两年竞争比较激烈,有初试分数高于分数线20多分的同学在复试中被淘汰,也有刚过线的同学在复试中逆袭,所以大家要高度重视复试!

② 复试相关书籍资料推荐

书籍推荐:

财政学部分——马骁、周克清《财政学》
对于跨考考生来说,财政学的知识稍显晦涩,西财马骁、周克清两位教授所编写的《财政学》内容详细,还包含案例解析,比较适合各位考生掌握财政学的重点知识;对于里面所涉及的税收部分知识,时间较为充裕的同学可进行选读,可增强对税收知识点的巩固效果。

税收学部分——初试推荐用书
同学们在初试环节的复习中对于税收知识已构建了较为全面的框架,在复试备考期间就可针对初试中出现的问题进行梳理,再次复盘自身所疏漏的考点;大家同时也需关注时事热点,灵活运用知识点来分析政策变革,对于时事热点,大家仍可参考红宝书所撰写的时事热点,时间充裕者也可自行查看税务研究公众号里的文章推送

英语部分——《财税专业英语》
近年来,英语部分提高了对考生的要求,这也应引起同学们的重视。大家在备考期间可参考《财税专业英语》里对于专业词汇的解释,与此同时,每日的英语对话训练也需加入备考计划中。

课程推荐:
红宝书团队复试班
复试班针对税收、财政及英语三部分皆设置了相应的课程,会由富有经验的学长学姐为大家授课、答疑。大家可在初试结束后私戳详细了解~

③ 复试淘汰情况说明,压线进复试能否逆袭?

不少压线进复试的同学比较担心自己能否被顺利录取,因此,我们在这里也用2020年2021年的复试淘汰情况来做分析,注:以下数据不包含专项计划,西财专项计划的考生只要进入复试就基本等同录取,几乎没有被淘汰的先例


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2020年共有121人进入复试,录取97人,复试刷掉24人,复试淘汰率20%,其中处在390-399区间的有12人,淘汰率44%,400-409区间有11人,淘汰率19%,410-419区间的有1人,淘汰率4%,其中复试被淘汰的最高分为410分。

2021年共有118人进入复试,录取98人,复试刷掉20人,复试淘汰率17%, 其中处在359-369区间的有12人,淘汰率34%,370-379区间有5人,淘汰率13%,380-389区间的有2人,淘汰率13%,390-399区间的有1人,淘汰率6%,其中复试被淘汰的最高分为392分。

2022年比较特殊,由于进入复试的考生不够多,复试仅仅只淘汰了1人,几乎成了等额复试,原因有三个:一是2020年超高的分数线余威尚存,报考税务的人数虽然比2021年有所回升,但仍然不算多;二是2022年专业课433的难度比较大,导致考生总分较低;三是2022年经济类的国家线高达360分,是阶段性高点,估计在未来都很难再次突破,如果国家线低一些的话,按照1.2:1的差额来算,税务分数线可以划到350左右。值得一提的是,被淘汰的这个同学是370分,初试排名在50多名。

2023年共有106人进入复试,录取87人,复试刷掉19人,复试淘汰率18%, 其中处在370-379区间的有16人,淘汰率37%,380-389区间有3人,淘汰率9%,其中复试被淘汰的最高分为383分。

从上面的情况可以看出,一般来说初试分数高于分数线20分以上,复试被淘汰的可能性还是很小的,但也有例外:2021年有个392分的同学被淘汰,高于分数线33分,但不管是哪个年份的哪个专业,很少有这种情况出现,当然这也再次提醒大家,不管你分数多高,复试也不能掉以轻心。

另外,表格中的数据还有一个非常重要的提示:那就是即便你只是刚过线,被淘汰的概率仍然只有50%不到,也就是说还有很大的机会可以逆风翻盘,所以,在初试结束之后,只要你预计分数还有一线希望,那就要全力以赴的备考复试,像2021年,谁又能想得到,最终的分数线只有359分呢,如果最后分数刚刚过线,而前面你又没有准备复试,那就100%成为了炮灰,初试分数一般是2月份出来,分数线一般3月份才划定,3月底就要复试,所以想着等分数线出来,确定自己过线之后才准备是肯定来不及的。


三、“四财一贸”报考难度对比


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1、考试科目难度

从初试科目上来看,“四财一贸”主要差别在于英语上:央财和对外经贸考英语一,其他学校则考英语二,比较而言,前两者对于考生的英语水平要求较高。

2、考录比比较

从统考生录取人数上来看,中南财和西财招录人数较多,上财其次,央财和对外经贸最少,其他三所学校相比较少。


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由于各校都尚未公布2023年的报考人数,我们就用2017-2022年的数据做简单的比较分析,五所学校的报录比整体呈现波动向上的趋势,这与专业硕士在最近几年越来越热门的大环境有密切关系。

中央财经大学在前几年报录比一直比较稳定,但从2021年开始有逐渐上升的趋势,2022年达到9.5,而2023年由于统招生人数减少到19人,预计报录比会再创新高。

上海财经大学的报录比一直都不算高,最近几年都分别在6和7左右徘徊,2021年和2022年甚至降到了5.3,但2023年由于统招生人数减少的比较多,预计考录比也会有一个不小的涨幅。

对外经贸大学和西南财经大学类似,在2020年达到高点,2021年和2022年有所缓和,但预计在2023年很可能又回到高点。

中南财经政法大学在2022年从数三改为396之后,报考人数也明显增加,2022年高达861人,报录比也超过10,是四财一贸税务专硕报录比里面首个超过10的,同样,由于2023年推免生人数大增,统招生人数降低,中南财2023年报录比还会上涨。

从上面的分析可以看出:税务专硕在财经院校中已经是一个非常热门的专业了,不光是西财,其他学校的税务专业考生也很多,我们预计这个热度会在2024年继续保持,2025年之后才会在财经类专业热度降低的大背景下慢慢降温。

报录比这个指标,对于在考取难度本身就不在同一个水平线上的学校来说,相互比较不是非常合理,对于一个难度本身就明显大一些的学校来说,选择报考这个学校的同学整理实力肯定是要更强的,同样是100人报考录取10个人,但难度可能相差很多,举一个极端的例子,去年有个考西财的同学,他前两次考了北大光华,都差一点没有考上,第三战为了稳妥选择西财金融学,复习了3个月就考到了金融学第一名,北大的报录比比西财低得多,但考生的实力差距太大了,可能考西财的前10%甚至更少的同学才有考北大同学一起竞争的实力。因此这个指标对于学校之间的对比,也只能做一个参考。

另外,对于考录比这个指标,也要结合录取人数来看,如果录取人数较少,那么可能就会因考生人数较少的波动带来报录比有较大的变动,因此,考录比的变动可能就会存在一定的偶然性,而录取人数较多,考生人数相对也更多一些,这样考生之间的竞争也会更加充分,报录比如果有比较大的变动,需要考生人数较大幅度的波动。


四、专业基本概况

财政税务学院成立于1991年,是全国最早成立的财政税务专门学院。前身财政系始建于1952年,由当时西南地区17所财经院校和部分综合大学经济系中的财政学专家、学者组成,荟萃了一批知名财政专家,如陈豹隐、李锐、许廷星、左治生、谭本源、张国干、刘邦驰等。财政学专业于1952年开始招收本科生,是全国最早设置的财政学专业之一。财政学科于1983年经国务院学位委员会批准为硕士授权点,1986年获批为博士授权点,1995年被评为省(部)级重点学科。在国家“双一流”建设中,学院财政学科成为西南财经大学应用经济学一流学科建设的重要组成部分。

学院拥有完整的学科体系,明确的办学定位。现有包括本科(财政学、税收学、投资学)、硕士(财政学、税收学、税务、资产评估)、博士(财政学、税收学)学位点和博士后流动站,形成了多层次、全方位的人才培养和学科体系。学院秉承“精财税、通财会、晓投资,培养宏微观管理精英;强责任、求创新、拓视野,造就高素质财经人才”的人才培养理念,致力于培养德智体美劳全面发展,具有人文情怀和社会责任感、创新精神、国际视野的财政、税收、投资领域的行业精英,把学院建成财政税收投资类人才培养和科学研究的重要基地,成为特色鲜明的国际知名、国内一流应用研究型学院。

西南财经大学税务硕士(MT)专业学位,是国内首批税务硕士授予点(2010年)。坚持立德树人之本,扎根中国大地,秉持秉承“精财税、通财会、晓投资,培养宏微观管理精英;强责任、求创新、拓视野,造就高素质财经人才”的人才培养理念,回应社会主义市场经济发展对高级税务应用型人才的迫切需求,培养面向财税系统、工商企业、金融机构、高端涉税服务机构等的高层次、应用型涉税管理专业人才。

1、人才培养模式
西财财税学院为培养税务专业硕士,而全力打造理论教学、科研训练、社会实践、专业竞赛“四位一体”创新型税务人才培养模式。

教学上:基于税务实践领域对专门人才的知识与素质要求设置课程、组织社会实践、开展专业竞赛,注重分析能力和创造性解决实际问题能力的培养。教学方法不断革新,强调运用团队学习、案例分析、现场研究、模拟训练等方法,汇聚实务界优势力量,由资深实务专家和国际四大事务所合伙人、高级经理讲授开设多门精品实务等课程。

实务训练上:实施校内校外“双导师”制,聘任税务部门、工商企业和事务所等机构的实务专家为校外导师,对研究生进行实务和职业指导;开展“税务专硕案例大赛”,以赛促学,倡导追求卓越;建立实习基地47个,海外交流项目多项,为学生搭建了理论学习实践、国际交流的平台;通过紧密联系行业与优质校友资源,构建涵盖课堂内外、学习与实践、实习与就业的互动式人才培养体系,为高级税务人才培养和可持续发展奠定基础。此外,除学校学院的各项奖学金项目外,在德勤中国的支持下设立“德勤税务专硕奖学金”。

2、师资力量

本学位点形成了一支由12名国内博士、11名海外博士、40余名校外导师构成的政治立场坚定、学缘结构合理、专业素养卓越的师资队伍,成为我国涉税管理卓越人才培养的重要基地,并致力于持续打造国内一流、有国际影响的税务专业学位培养点。

3、专业竞争力

由中国科学评价研究中心、中国科教评价网(www.nseac.com)等机构联合发布的2018-2019年高校研究生教育分学科(专硕)排行榜中,本税务硕士学位在综合竞争力排行榜单中荣居全国前三。

4、学费及奖学金

学费:税务专硕18000元/年,两年共计36000元

奖学金:

校设学业奖学金
第一学年所有考生均可以拿到学业奖学金,但第二三学年有15%的学生拿不到。这个措施很明显是要鼓励同学们入校之后将更多精力放在学习上,而不像以前哪怕排到最后一名,也可以拿到奖学金。

专业特有奖学金
除学校及学院所设的奖学金之外,财税学院在德勤中国的支持下,设立“德勤税务专硕奖学金”,以激励税务专硕的同学们更加努力学习。

学校还有各种其他奖学金和助学金可以申请,如国家奖学金、唐立新光华菁英奖学金、华为奖学金、招行拼搏奖学金等等。家庭经济困难的同学,还可以申请其他校友专设的助学金。

除了奖助学金外,每个研究生每个月都有500元的生活补助。在一定程度上,能够减轻同学们的经济负担。总体而言,相较其他学校,西财的税务专硕性价是比较高的。

END
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