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关于技术转让所得与其他税收优惠冲突的处理

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发表于 2022-12-5 21:44:45 | 显示全部楼层 |阅读模式 来自: 中国四川南充
计算应纳税所得额不应该只调减600吗?现在这样计算的是除了技术转让所得的应纳税所得额了?
下次遇到这种情况,是直接默认按照除了技术转让所得计算应纳税所得额吗?

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发表于 2022-12-5 22:37:19 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国四川成都
这里是高新技术企业的税收优惠不能和技术转让所得同时享受。要把技术转让的全部收入剔除以后算应纳税所得额,再加上技术转让所得的应纳税额

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请问如果题目只要求计算应纳税所得额的话,那我们计算应该调减700还是600?  详情 回复 发表于 2022-12-8 21:07
剔除计算的是税额吧,现在计算应纳税所得额,100是应该计入应纳税所得额的啊  详情 回复 发表于 2022-12-6 16:07
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 楼主| 发表于 2022-12-6 16:07:27 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国四川南充
焦糖裹豆沙 发表于 2022-12-05 22:37
这里是高新技术企业的税收优惠不能和技术转让所得同时享受。要把技术转让的全部收入剔除以后算应纳税所得额,再加上技术转让所得的应纳税额

剔除计算的是税额吧,现在计算应纳税所得额,100是应该计入应纳税所得额的啊
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发表于 2022-12-6 17:18:21 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国四川成都
你可以把这个说成是剔除技术转让以后的应纳税所得额,或者可以直接计算应纳税额

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明白  详情 回复 发表于 2022-12-7 18:49
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 楼主| 发表于 2022-12-7 18:49:57 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国四川南充
焦糖裹豆沙 发表于 2022-12-06 17:18
你可以把这个说成是剔除技术转让以后的应纳税所得额,或者可以直接计算应纳税额

明白
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发表于 2022-12-8 21:07:30 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国四川成都
焦糖裹豆沙 发表于 2022-12-05 22:37
这里是高新技术企业的税收优惠不能和技术转让所得同时享受。要把技术转让的全部收入剔除以后算应纳税所得额,再加上技术转让所得的应纳税额

请问如果题目只要求计算应纳税所得额的话,那我们计算应该调减700还是600?

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应该调减700  详情 回复 发表于 2022-12-8 21:20
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发表于 2022-12-8 21:20:10 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国四川成都
庸人. 发表于 2022-12-08 21:07
请问如果题目只要求计算应纳税所得额的话,那我们计算应该调减700还是600?

应该调减700

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请问这道题最后一问计算企业所得税时,加上100×25%是什么意思呢?  详情 回复 发表于 2022-12-22 12:59
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发表于 2022-12-22 12:59:36 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国上海

请问这道题最后一问计算企业所得税时,加上100×25%是什么意思呢?

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我们技术转让所得还没纳税,按享受技术转让所得优惠后的应纳税所得额乘以25%纳税  详情 回复 发表于 2022-12-22 13:29
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发表于 2022-12-22 13:29:44 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国贵州黔南布依族苗族自治州
冬日小憩w 发表于 2022-12-22 12:59
请问这道题最后一问计算企业所得税时,加上100×25%是什么意思呢?

我们技术转让所得还没纳税,按享受技术转让所得优惠后的应纳税所得额乘以25%纳税

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噢噢,明白了,谢谢  详情 回复 发表于 2022-12-22 14:28
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发表于 2022-12-22 14:28:00 来自手机 | 显示全部楼层 来自: 中国上海
焦糖裹豆沙 发表于 2022-12-22 13:29
我们技术转让所得还没纳税,按享受技术转让所得优惠后的应纳税所得额乘以25%纳税

噢噢,明白了,谢谢
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